中电科处理芯片技术股份有限公司 关于上海交易所2022年年报的信息披露监管工作中函的回复公示(上接D7版)

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2.市场竞争格局

西南地区设计方案、芯亿达所在集成电路行业里的高档集成电路芯片产品主要被海外生产商所垄断市场，国内公司市场份额较低。得益于新型产业的高速发展与传统产业结构升级的需要猛增，及其国产化替代发展趋势，当前我国集成电路产业经营规模展现逐渐增长势头。尽管如前文提到的，2022年集成电路芯片总体行业景气指数有一定的调整，可是长远来看依然保持了优良的发展势头；国内厂商有希望从民用型市场的需求取得突破，逐渐提高自身竞争能力，完成技术引进。

瑞晶实业公司所处电源行业中，充电头商品技术水平早已日趋成熟，领域已经处于相对高度成熟并展现出极高的产业化效用，市场逐渐向业内龙头企业以及具有差异化营销竞争力的新兴公司集中化。而工业电源因为涉及到的使用场景比较多，行业里的各生产制造生产厂商通常会致力于特殊应用领域，各生产厂家市场定位差异很大，市场竞争尽管猛烈但总体比较分散化，构成了诸多细分行业。

3.企业市场占有率

近些年，企业大力加强技术性科研投入、提高质量操纵水准、积极开拓市场、加速全产业链资源优化配置，在5G基站、卫星导航系统、卫星通讯、清洁能源等主跑道上线了有竞争力的通用化商品，赢得了行业企业的普遍认可。报告期，企业积极布局北斗短报文、WiFi6/WiFi7短路线通信、卫星互联网、移动终端等行业，进一步增强企业核心竞争能力，进一步提升了企业在模拟集成电路和开关电源领域内的市场地位。

在其中西南地区设计方案先后荣获我国信息技术产业产业基地行业龙头、重庆集成电路行业龙头、十年中国芯片优秀设计公司、中国卫星导航与位置服务领域五十强企业、我国整体规划内关键集成电路设计企业等荣誉，在微波射频、仿真模拟和数学模型混合集成电路行业业务优势影响力较为突出。芯亿达是重庆半导体业协会理事企业、重庆高新企业、重庆评定企业技术中心、重庆工业设计中心，在驱动芯片、电池管理集成电路芯片行业有较强的社会影响力。瑞晶实业公司是中国电源学会理事单位、国家级高新技术企业、广东“专精特新企业”公司、深圳高新科技“孵化器”公司，在电源产品领域内的市场地位优点比较明显。

4.企业2022年生产经营情况

2022年，今年会官方下载入口 电子产品市场的需求有所下降，特别是在出口出口市场订单信息委缩，造成电机驱动器、短路线通信、传统式开关电源类商品销售下降。但企业积极主动调节经营模式，加速商品升级转型，在北斗短报文、卫星导航系统、卫星互联网、安全性电子器件、智能家居系统等行业取得突破，并取得一定提高，公司运营长期保持发展形势。企业2022年完成营业收入15.58亿人民币，扣减2021年合并范围变化危害，营业收入同比减少2.07%；企业集成电路芯片产品毛利率较上年同期升高5.38%，开关电源产品毛利率较上年同期提升0.76%；完成归属于上市公司股东的纯利润2.23亿人民币，同比增加60.48%；完成归属于上市公司股东的扣非的纯利润1.78亿人民币，同比增加94.78%。

企业：万余元

注：相距占比=（2022年具体主营业务收入-2022年预测分析主营业务收入）/2022年预测分析主营业务收入

西南地区设计方案2022年具体主营业务收入与估计值相距-23.84%，主要由于无线通信基站侧商品因顾客原材料库存水平高，将2022年末下发给企业的那一部分订单信息延长至2023年交货；光伏发电产品也出现了商品迭代升级，新品顾客仍在测试验证环节，订单信息大跳水；今年会官方下载入口 性如短路线通讯主打产品受市场环境危害，出口订单降低，市场的需求较重新组合前预测数据对比存有比较明显的降低情况；安全性电子器件受行业特征危害，收益降低。

芯亿达2022年具体主营业务收入与估计值相距-36.93%，主要由于自2021年四季度逐渐，受海运运费增涨顾客出口业务受到限制、世界各国顾客今年会官方下载入口 力短暂性不景气等因素的影响，造成市场的需求明显下降，国内外市场线上、线下推广主要表现均比较不景气，今年会官方下载入口 性终端设备销售订单要求较重新组合前预测数据对比存有比较明显的降低情况。

瑞晶实业公司2022年具体主营业务收入与估计值相距-26.45%，主要由于传统电源产品在2021年末受国际局势危害，市场的需求明显下降，企业核心客户今年会官方下载入口 类产品订单信息需要量较重新组合前预测数据对比存有比较明显的下降情况。

综上所述，受行业整体环境破坏及客户满意度委缩危害，三家分公司具体主营业务收入与估计值差异很大，具备合理化。

（2）融合以上问题和标底企业产品构造、利润率、成本费用、成本核算流程、授信政策等，各自表明三家标的公司在主营业务收入没有达到预估的情形下，净利润增长率仍达到业绩承诺的原因和合理化。

1.西南地区设计方案

产品构造层面，西南地区设计方案2022年产品构造分成安全性电子器件、清洁能源、物联网技术三大板块，较2021年产品构造无很大变化。

利润率层面，西南地区设计方案2022年具体利润率41.98%，较预估利润率37.40%提升4.58%，根本原因是企业加强了对利润率相对较高的产品研发及市场开拓幅度。如：无线通讯商品最新推出的射频前端FEM和短报文通信等产品毛利率比较高，较预估提高27%。

2022年，成本核算流程、授信政策较2021年没变化。

成本费用层面，受外部因素危害、西南地区设计方案研发战略提升、资本结构提升等因素的影响，西南地区设计方案2022年成本费用总体明显下降，详细情况：

企业：万余元

总的来说，西南地区设计方案2022年主营业务收入降低，与2022年预测数据对比存在一定差别，但西南地区设计方案不断优化产业布局，加速高效益新产品研发及产业发展过程，促使平均毛利率升高，如：无线通讯商品最新推出的射频前端FEM和短报文通信等产品毛利率比较高，较预估提高27%；同时随着企业大力加强内部结构产业协同，研发支出、成本费用持续下降。受以上要素综合性危害，西南地区设置在主营业务收入未得估计值的情形下，净利润增长率仍达到业绩承诺，具备合理化。

2.芯亿达

产品构造层面，芯亿达2022年的商品分成电机驱动器IC、开关元件IC、信号分析IC、智能化电机控制IC四大类型，与2021年较为产品构造无很大变化。2022年具体利润率39.01%，比2021年具体利润率36.01%增强了3％，相差不多。

芯亿达2022年商品均值市场价0.39元/只、均值成本单价0.24元/只，预期值均值市场价0.32元/只、均值成本单价0.24元/只，因为市场销售价格对比预值期提高21.88%，而成本单价相差不大，因而产品毛利提升，芯亿达2022年具体利润率39.01%，较预估利润率23.59%增强了15.42%，产品毛利5,907.46万余元，比预期值5,661.30万余元增强了246.16万余元，增加了4.35%，根本原因是企业加强了对利润率相对较高的产品研发及市场开拓幅度而致，在其中：

智能化电机控制IC产品毛利率27.56%，比预期值12.00%增强了15.56%，商品毛利润1,640.92万余元，比预期值950.40万余元增强了690.52万余元，增加了72.66%；

开关元件IC产品毛利率43.73%，比预期值29.50%增强了14.23%；商品毛利润1152.29万余元，比预期值778.80万余元增强了373.49万余元，增加了47.96%。

2022年，成本核算流程、授信政策较2021年没变化。

芯亿达2022年具体本年利润与预期值变化情况：

企业：万余元

总的来说，芯亿达2022年主营业务收入降低，与2022年预测数据对比存在一定差别，但芯亿达不断优化产业布局，加速高效益新产品研发及产业发展过程，平均毛利率有所增加，与此同时成本费用整体降低。受以上要素综合性危害，芯亿达在主营业务收入未得估计值的情形下，净利润增长率仍达到业绩承诺。

3.瑞晶实业公司

产品构造层面，瑞晶实业公司2022年商品分成传统电源装置新式智能电源，与2021年产品构造较为，产品品种没变化。

利润率层面，瑞晶实业公司2022年具体利润率15.41%，较预估利润率13.62%提升1.79％，主要因素系传统开关电源顾客技术升级，产品构造产生变化及产品成本随市场价格起伏降低，使2022年利润率为14.93%，比预期10.09%提升4.84%，且传统开关电源主营业务收入占总体主营业务收入比例较预估提升2.2%。因而2022年瑞晶实业公司因传统开关电源收入和利润率转变，对整个利润率水准具备正面影响。

2022年，成本核算流程、授信政策较2021年没变化。

成本费用层面，瑞晶实业公司2022年具体本年利润与预期值变化情况：

企业：万余元

总的来说，瑞晶实业公司2022年主营业务收入降低，与2022年预测数据对比存在一定差别，但报告期瑞晶实业公司积极开拓市场，在传统开关电源产品类别行业取得突破，产品毛利率升高；与此同时瑞晶实业公司积极主动节约开支，成本费用有一定的提升，受以上要素综合性危害，瑞晶实业公司在主营业务收入未得估计值的情形下，净利润增长率仍达到业绩承诺。

【会计建议】

（一）审查程序流程

大家开展的审计证据包含但是不限于：

（1）也了解评定电科处理芯片对收入与成本进账有关内控制度设计，并尝试了重要操纵实行实效性；

（2）大家获得当年度重大合同，查验收入准则和成本归集材料，点评电科处理芯片对收入准则和成本归集是否可行、精确；

（3）对于关键合同书相对应的客户执行单独函证程序确定今天已确定收入是否属实；

（4）大家进行检查过后收付款、支付等状况，确定今天成本产生是否满足截至性要求；

（5）我们可以通过检查费所发生的申请流程、合同书，对实体资产开展汇总，查验财产是否属实存有、花费是否属实产生。

（二）审查结果

根据开展的审查程序流程，对于我们来说三家标的公司具体主营业务收入与估计值差异很大的重要原因为集成电路芯片总体领域受宏观经济环境危害及今年会官方下载入口 电子产品市场的需求不景气而致，三家标的公司具体主营业务收入与估计值差异很大的主要原因合乎市场状况，具备合理化。

三家标的公司在主营业务收入没有达到预估的情形下，净利润增长率仍达到业绩承诺的重要原因为产品毛利率升高、成本费用降低等原因造成，切合实际状况，具备合理化。

【独立财务顾问建议】

独立财务顾问觉得：长远来看，三家标底公司主要业务所处市场发展环境和发展机遇优良，且标的公司均具备一定的市场优势与产品竞争优势。但是由于2022年集成电路芯片总体行业景气指数有一定的调整，今年会官方下载入口 电子产品市场的需求存有不景气，造成电机驱动器、短路线通信、传统式开关电源类商品销售下降。因而，三家标的公司具体主营业务收入与估计值存在一定差别具备合理化。

三家标的公司在主营业务收入没有达到预估的情形下，因为产品构造有所变化造成利润率升高、成本费用明显下降等因素，促使净利润增长率依然达到业绩承诺，具备合理化。

特此公告。

中电科处理芯片技术股份有限公司股东会

2023年5月23日