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江西省沐邦环保有限责任公司 有关江西省证监委对企业采用责改对策决定的整改方案的通知
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证券代码：603398证券简称：沐邦环保公示序号：2023-050
本公司董事会及整体执行董事确保本公告内容不存在什么虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对信息的真实性、准确性完好性担负某些及法律责任。
公司在2023年5月9日接到江西省证监委下达的《关于对江西沐邦高科股份有限公司采取责令改正措施的决定》（[2023]12号）（下称“《决定书》”）。公司收到《决定书》后十分重视，立即组织有关部门就《决定书》涉及到的情况进行系统梳理，仔细研究，制定整改方案，明确职责单位，进一步落实整改，实际整改落实情况如下所示：
一、改进措施及分配
（一）公司治理结构不合规
1、关联董事不履行网络投票逃避责任
（1）问题描述
企业第四届董事会第九次会议审议《关于公司董事、高级管理人员薪酬的议案》时，关联董事未回避表决。上述行为违背《上市公司治理准则》（中国证监会公示[2018]29号）第六十条的相关规定。
（2）改进措施
公司已经机构证券事务部及相关负责人努力学习有关法律法规，按照有关规定进行三会工作中，以确保上市公司治理主题活动规范和标准运作。对于三会提案内容涵盖关联企业应当按照《上市公司治理准则》等有关法律法规给予回避表决的情况，证劵部门将仔细研读提案具体内容，即时对比规章和规则规定，了解及时，严格监督，工作细致，及时发现并落实回避表决的需求，以保证股东会、股东会、职工监事的议案决议程序合法、合规管理。
2023年4月26日，企业第四届董事会第二十七次会议审议《关于公司董事、高级管理人员薪酬的议案》，关联董事已依照有关法律法规回避表决。
（3）整顿单位
证券事务部
（4）整改期限
已经完成整顿，未来将不断标准实行。
2、股东会会议签到系统纪录不合规
（1）问题描述
企业第三届股东会第十五次大会，存有通信参加董事会的执行董事在会议签到册每日签到的现象：第三届股东会第三十一次大会，存有亲身参加董事会的执行董事未能大会签到册每日签到的现象。上述行为违背《上市公司治理准则》（中国证监会公示[2018]29号）第三十二条的相关规定。
（2）改进措施
公司已经机构证券事务部及相关负责人努力学习有关法律法规，优化期货业务档案及管理，按照有关规定做细做实、搞好三会纪录。依照有关法律法规的需求，公司将继续严格执行三会会议纪要。相关会议报告的传出、会议召开方法、召集人、大会投票选举状况，会到大会完成后由列席会议的全体成员签字。针对以当场融合通信方式举行的大会，当场参加的执行董事、公司监事、高管人员在会议签到册每日签到。大会记录文件由证券事务部开展专职人员存放。
（3）整顿单位
证券事务部
（4）整改期限
已经完成整顿，未来将不断标准实行。
（二）信息公开不到位有误
1、金融机构账户冻结事宜公布不到位
（1）问题描述
依据广东广州越秀区法院(2021)年粤0104民初4174号裁定书，(2021)年粤0104执保1703号被查封/冻洁/扣留清算报告，企业分公司金融机构账户冻结500万余元。企业没有对以上银行帐户资金冻结事宜立即履行信息披露义务，直到2022年5月31日才公布相关事宜，上述行为违背《上市公司信息披露管理办法》（中国证监会令第182号）第三条的相关规定。
（2）改进措施
企业分公司金融机构账户冻结500万余元事宜尽管在2021年8月27日《广东邦宝益智玩具股份有限公司2021年半年度报告》里的章节目录开展公布，但是由于对信息公开规定了解落实不到位，未以临时性公示给予公布。
企业将根据《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规及《公司章程》的相关规定，强化对重大信息的判定和信息公开所规定的了解，及时做好信息公开工作中。
（3）整顿单位
证券事务部
（4）整改期限
已经完成整顿，未来将不断标准实行。
2、关联企业非营利性经济往来公布不全面
（1）问题描述
2021年6月，公司为分公司给予5100万余元贷款，但企业未能《2021年非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表》中公布此笔经济往来，上述行为违背《上市公司信息披露管理办法》（中国证监会令第182号）第三条的相关规定。
（2）改进措施
2021年6月，公司为分公司给予5100万余元贷款，分公司于2021年当初已全部偿还，期终贷款账户余额为0。2023年4月28日公布的《江西沐邦高科股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》（海康核字[2023]000237号）里的《2022年非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表》已按有关法律法规详细公布了大股东、分公司及其它关联企业非营利性经济往来状况。
企业将加强内部管理，定期维护公司和大股东、分公司及其它关联企业非营利性经济往来状况，避免关联企业的非营利性经济往来公布不完美的状况。
（3）整顿单位
财务管理部
（4）整改期限
已经完成整顿，未来将不断标准实行。
（三）成本核算不合规
1、业绩补偿财务核算不合规
（1）问题描述
2021年6月，企业将业绩承诺赔偿扣缴义务人应履行赔偿责任记入其他业务收入。以上账务处理不符《企业会计准则第20号—企业合并》第十一条和《监管规则适用指引—会计类第1号》1-7的有关规定。
（2）改进措施
企业整体财会人员学习培训《监管规则适用指引—会计类第1号》、《企业会计准则第20号—企业合并》等相关信息，提高财会人员专业技能，加强信息披露准确性。
以上业绩承诺赔偿收益财务核算已整改；2022年4月已收到所有业绩承诺赔偿账款。不受影响企业当初主营业务收入及纯利润，也不会影响负债表。
（3）整顿单位
财务管理部
（4）整改期限
已经完成整顿，未来将不断标准实行。
2、固定资产处置财务核算不合规
（1）问题描述
2022年1月至8月，企业将并未对外销售的闲置不用磨具转到固定资产清理学科计算，并结转成本记入营业外收入。以上账务处理不符《企业会计准则一一基本准则》第九条及《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财务会计[2017]30号）的相关规定。
（2）改进措施
企业整体财会人员学习培训《企业会计准则——基本准则》、《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财务会计[2017]30号）等相关信息，提高财会人员专业技能，加强信息披露准确性。
固资磨具损毁时已经转到固定资产清理学科，损毁磨具在对外销售操作时，转到营业外收支学科。
（3）整顿单位
财务管理部
（4）整改期限
已经完成整顿，未来将不断标准实行。
3、应收帐款明细科目计算不合规
（1）问题描述
企业一部分顾客营业执照注销或调整名字，但企业在成本核算时没有不断更新明细科目。以上账务处理不符《企业会计准则——基本准则》第十二条和《企业会计准则应用指南一一会计科目和主要账务处理》“1122应收帐款”的相关规定。
（2）改进措施
企业整体财会人员学习培训《企业会计准则——基本准则》、《企业会计准则应用指南-会计科目和主要账务处理》等相关信息，提高财会人员专业技能，加强信息披露准确性。应收帐款客户名称按顾客工商注册最新消息相对应变动财务会计明细科目。
（3）整顿单位
财务管理部
（4）整改期限
已经完成整顿，未来将不断标准实行。
二、整改总结
通过此次重点整顿，企业充分认识在公司治理结构、信息公开、成本核算等多个方面存在的问题。公司已经依据《决定书》的需求大力开展整顿。
企业将以此次整顿为突破口，切实加强与监管机构的交流和联络，立即了解掌握监管措施及管控重点，严格执行《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》《上市公司治理准则》《企业会计准则》等有关法律法规及行政规章，持续推进相关负责人对上市公司相关的法律法规学习培训，加强规范意识，全面提高标准管理能力，切实保障公司及公司股东的合法权利，推动企业高质量发展的。
特此公告。
江西省沐邦环保有限责任公司股东会
二二三年五月十七日
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