下载APP
河南先达生物肥料有限责任公司有关公司收到山东证监局责改对策确定及责任人员接到警示函的通知
字体：
小
中
大
证券代码：603086 股票简称：先达股份 公示序号：2025-006
河南先达生物肥料有限责任公司
有关公司收到山东证监局责改对策确定及责任人员接到警示函的通知
本公司董事会及全体董事确保本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对信息的真实性、准确性和完整性承当某些及连带责任。
河南先达生物肥料有限责任公司（下称“企业”）及责任人员于近日接到中国证监会山东监管局（下称“山东证监局”）开具的《关于对山东先达农化股份有限公司采取责令改正措施的决定》（〔2025〕1号）和《关于对王现全、门亮、江广同采取出具警示函措施的决定》（〔2025〕2号）。现就相关知识公告如下：
一、行政监管措施认定书〔2025〕1号具体内容
河南先达生物肥料有限责任公司：
我区现场检查过程中，贵公司存在以下难题：
一、2023年年报相关信息披露有误
一是贵公司2023年实施的部分以产品购销合同形式进行的委托加工物资业务流程账务处理不正确，造成2023年年报多确定主营业务收入、主营业务成本2,211万余元。二是贵公司2023年将部分应划分为与资产相关的政府补助分类为与收益有关，造成2023年年报多确定盈利622万余元。以上行为违反了《上市公司信息披露管理办法》(中国证监会令第182号)第三条的相关规定。
二、收入和库存商品有关的内部控制实行不合规
一是你企业在2023年年报中公布的收入准则现行政策为“小袋装中药制剂主要采用代销模式，企业在获得经销商分销明细时确定销售额”。但是你企业在2023年一季报、中报和三季报确定小袋装中药制剂销售额时，未严格遵守以上收入准则现行政策。二是贵公司《存货盘点制度》要求企业应当于每季末进行全方位汇总。但是你企业在2023年一季度末、大半年末、三季度末没有对在途物资实行汇总程序流程，未认真落实这一规定。以上行为违反了《企业内部控制基本规范》(财务会计〔2008〕7号)第六条的相关规定。
三、未认真落实《上市公司独立董事管理办法》有关规定
贵公司制订的《独立董事工作制度》一些内容不符《上市公司独立董事管理办法》(中国证监会令第220号)第十四条、第二十条的相关规定。以上行为违反了《上市公司独立董事管理办法》(中国证监会令第220号)第四条的相关规定。
依据《上市公司信息披露管理办法》(中国证监会令第182号)第五十二条、《上市公司独立董事管理办法》(中国证监会令第220号)第四十四条、《上市公司现场检查规则》(中国证监会公示〔2022〕21号)第二十一条等相关规定，我局确定对自己的公司采取责改的监督管理对策，并记入证券期货市场诚实守信档案数据库。贵公司要充分汲取教训，提升证券法律法规学习培训，严格遵守会计财务管理方案，着力提升规范运作能力和信息公开品质。贵公司应当自收到本认定书之日起30日内向型我区递交整改方案。
假如对该监管对策不服气，还可以在接到本认定书之日起60日内向型中国证监会明确提出行政复议申请，还可以在接到本认定书之日起6个月内向型有管辖权的老百姓法院提起诉讼。行政复议与诉讼期间，以上监管措施不停止执行。
二、行政监管措施认定书〔2025〕2号具体内容
王现全、门亮、江广同：
我区现场检查过程中，河南先达生物肥料有限责任公司(下称先达股份或者公司)存在以下难题：
一、2023年年报相关信息披露有误
一是企业2023年实施的部分以产品购销合同形式进行的委托加工物资业务流程账务处理不正确，造成2023年年报多确定主营业务收入、主营业务成本2,211万余元。二是企业2023年将部分应划分为与资产相关的政府补助分类为与收益有关，造成2023年年报多确定盈利622万余元。以上行为违反了《上市公司信息披露管理办法》(中国证监会令第182号)第三条的相关规定。
二、收入和库存商品有关的内部控制实行不合规
一是企业在2023年年报中公布的收入准则现行政策为“小袋装中药制剂主要采用代销模式，企业在获得经销商分销明细时确定销售额”。但企业在2023年一季报、中报和三季报确定小袋装中药制剂销售额时，未严格遵守以上收入准则现行政策。二是企业《存货盘点制度》要求企业应当于每季末进行全方位汇总。但企业在2023年一季度末、大半年末、三季度末没有对在途物资实行汇总程序流程，未认真落实这一规定。以上行为违反了《企业内部控制基本规范》(财务会计〔2008〕7号)第六条的相关规定。
三、未认真落实《上市公司独立董事管理办法》有关规定
企业制订的《独立董事工作制度》一些内容不符《上市公司独立董事管理办法》(中国证监会令第220号)第十四条、第二十条的相关规定。以上行为违反了《上市公司独立董事管理办法》(中国证监会令第220号)第四条的相关规定。
依据《上市公司信息披露管理办法》(中国证监会令第182号)第四条、第五十一条要求，王现全做为先达股份老总、门亮做为先达股份经理、江广同做为先达股份财务经理兼董事长助理未忠诚、勤恳做好本职工作，对企业上述行为承担主责。依据《上市公司信息披露管理办法》(中国证监会令第182号)第五十二条要求，我区确定对于你们采用出具警示函的监督管理对策，并记入证券期货市场诚实守信档案数据库。大家要充分汲取教训，提升证券法律法规学习培训，严格遵守会计财务管理方案，着力提升企业规范运作能力和信息公开品质。
假如对该监管对策不服气，还可以在接到本认定书之日起60日内向型中国证监会明确提出行政复议申请，还可以在接到本认定书之日起6个月内向型有管辖权的老百姓法院提起诉讼。行政复议与诉讼期间，以上监管措施不停止执行。
三、有关情况表明
公司及责任人员十分重视以上行政监管措施认定书中提到问题，认真落实整改，并将严格按照山东证监局的需求及时报送书面形式整改方案。与此同时，公司及责任人员将仔细汲取教训，强化对相关法律法规、政策法规、规范性文件的学习和培训，不断提高规范运作观念，严格遵守会计财务管理方案，着力提升信息公开品质，维护公司及全体股东利益，促进公司身心健康稳步发展。
特此公告。
河南先达生物肥料有限责任公司股东会
2025年1月22日
今年会官方app在线 所刊载信息，来源于网络，传播内容仅以学习参考使用，并不代表本站观点。本文所涉及的信息、数据和分析均来自公开渠道，如有任何不实之处、涉及版权问题，我们会及时处理，举报投诉邮箱：Jubao_404@163.com，
相关资讯
未经书面授权不得复制或建立镜像，违者必究。
Copyright © 2012 -2023 astonwilson.com . All Rights Reserved.
今年会官方app下载 版权所有
粤ICP备14076428号
粤公网安备 44030702005336号